**종합부동산세(종부세)**는 부동산을 일정 금액 이상 보유한 경우 부과되는 세금입니다.
특히 고가의 부동산을 보유한 1주택자 및 다주택자는 종부세 부담이 커질 수 있어 절세 전략이 필수입니다.
이번 글에서는 종부세 기준, 세율, 1주택자 & 다주택자 차이, 절세 방법, 신고 및 납부 기한 등을 소개하겠습니다.
🏦 종합부동산세 부과 대상
✔ 공시가격 합산 11억 원 초과(1주택자) 또는 6억 원 초과(다주택자)
✔ 토지(상가, 공장, 나대지 등) 보유 금액이 일정 기준 초과
✔ 법인 명의 부동산 보유 시 종부세 중과 적용
📌 Tip!
👉 공시가격이 11억 원 이하인 1주택자는 종부세 대상이 아닙니다.
🏆 종부세 세율 (2024년 기준)
구분 과세 표준(공시가격 – 공제금액) 세율(%)
| 1주택자 | 0~3억 원 | 0.5% |
| 1주택자 | 3억~6억 원 | 0.7% |
| 1주택자 | 6억~12억 원 | 1.0% |
| 1주택자 | 12억~50억 원 | 1.5% |
| 다주택자 | 0~3억 원 | 0.6% |
| 다주택자 | 3억~6억 원 | 0.8% |
| 다주택자 | 6억~12억 원 | 1.2% |
| 다주택자 | 12억~50억 원 | 1.6% |
📌 Tip!
👉 1주택자는 상대적으로 낮은 세율을 적용받고, 다주택자는 중과세가 적용될 수 있습니다.
📊 1주택자 & 다주택자 종부세 차이
✔ 1주택자 → 공제액 11억 원, 일반 세율 적용
✔ 2주택 이상 보유 시 → 공제액 6억 원, 중과세율 적용
✔ 조정대상지역 다주택자 → 중과세율 추가 적용 가능
📌 Tip!
👉 1주택자는 장기보유공제 및 고령자 공제를 적용하면 세금을 대폭 줄일 수 있습니다.
💡 종부세 절세 방법
✅ 1. 공시가격이 높은 주택 1채만 보유
✔ 다주택자는 한 채를 정리하고 1주택자로 전환하는 것이 유리
✔ 1주택자는 공시가격 11억 원까지 종부세 비과세 혜택 가능
📌 Tip!
👉 다주택자라면 공시가격이 높은 주택을 제외한 나머지를 매도하면 세금을 절감할 수 있습니다.
✅ 2. 부부 공동명의 활용
✔ 부부 공동명의 시 각각 6억 원씩 공제받아 총 12억 원까지 비과세 가능
✔ 양도세 절세 효과도 있음
📌 Tip!
👉 공동명의로 변경하면 종부세 부담이 줄어들지만, 추후 양도소득세 계산 시 유리한지 검토해야 합니다.
✅ 3. 장기보유 & 고령자 세액 공제 활용
✔ 보유 기간 5년 이상 & 60세 이상이면 최대 80% 공제 가능
✔ 장기 보유할수록 세금 감면 효과 증가
📌 Tip!
👉 고령자 세액 공제와 장기보유 공제를 함께 받으면 종부세 부담이 크게 줄어듭니다.
✅ 4. 임대사업자 등록 후 혜택 활용
✔ 임대사업자 등록 시 일정 조건 충족하면 종부세 감면 가능
✔ 임대 의무 기간을 준수해야 혜택 유지 가능
📌 Tip!
👉 임대사업자 혜택은 정책에 따라 변동될 수 있으므로 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.
✅ 5. 법인 명의 부동산 피하기
✔ 법인 명의로 부동산 보유 시 종부세 중과세율 적용 (최대 5.0%)
✔ 개인 명의로 보유하는 것이 유리할 수 있음
📌 Tip!
👉 법인 명의 부동산은 종부세뿐만 아니라 양도세 부담도 크므로 신중한 선택이 필요합니다.
📝 종부세 신고 및 납부 방법
✔ 신고 기간: 매년 12월 1일 ~ 12월 15일
✔ 납부 방법: 홈택스 전자 신고 or 세무사 대행 신고 가능
✔ 납부 기한: 12월 15일까지, 250만 원 초과 시 6개월 분납 가능
📌 Tip!
👉 홈택스에서 간편하게 신고할 수 있으며, 일정 금액 이상이면 분납도 가능합니다.
🚨 종부세 신고 시 주의할 점
❌ 1. 공제 요건을 충족하지 못하면 비과세 불가
✔ 1세대 1주택 비과세 요건을 확인해야 함
✔ 일정 기간 내 주택을 매도하지 않으면 중과세 적용 가능
📌 Tip!
👉 비과세 혜택을 받기 위해서는 거주 요건 및 보유 기간을 철저히 확인해야 합니다.
❌ 2. 부부 공동명의 시 양도세 불이익 가능
✔ 종부세 절세 효과는 있지만, 양도세가 증가할 가능성 있음
✔ 양도소득세 시 단독명의가 더 유리한 경우도 존재
📌 Tip!
👉 종부세 절세와 양도세 부담을 비교하여 명의 변경 여부를 결정해야 합니다.
❌ 3. 미신고 시 가산세 발생
✔ 기한 내 신고하지 않으면 최대 20% 가산세 부과
✔ 납부 기한을 넘길 경우 연체이자 발생 가능
📌 Tip!
👉 납부 기한을 놓치지 않도록 일정에 맞춰 미리 준비해야 합니다.
🏆 종합부동산세 절세 전략 요약
✔ 1주택자는 공시가격 11억 원까지 비과세 혜택
✔ 부부 공동명의 활용 시 종부세 공제액 증가
✔ 장기보유 & 고령자 세액 공제로 최대 80% 절세 가능
✔ 임대사업자 등록으로 세금 감면 혜택 고려
✔ 법인 명의 부동산은 종부세 중과 가능성이 높아 신중한 선택 필요
✔ 12월 15일까지 홈택스에서 신고 & 납부 기한 준수
🔥 이 전략을 활용하면 종부세 부담을 최소화하고 합법적인 절세 효과를 볼 수 있습니다! 💰📈